税法课程是财经类专业的核心课程，也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。本书对税法体系中的基本范畴、基本原则、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述。本书将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。本书还主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。
乔梦虎，1988年7月毕业于东北财经大学税务系税收专业。曾任北京财贸职业学院资产管理处处长、财务处处长，现任立信会计学院院长，副教授、税务师，长期从事税收、财务方面的教学、科研和管理工作，实际工作经验较丰富。通州区税务学会常务理事、通州区地税学会常务理事。兼任九三学社通州区工委副主任、通州区政协委员、通州区人民政府特邀监察员。
第一章 税法基本原理 .................................................................................001
第一节 税法概述 ......................................................................................004
第二节 税收法律关系 ..............................................................................010
第三节 税收实体法与税收程序法 ..........................................................013
第四节 我国税制及税收分类 ..................................................................020
本章小结 ......................................................................................................023
基础知识测评 ..............................................................................................024
岗位能力测评 ..............................................................................................024
第二章 增值税法律制度 ..............................................................................025
第一节 增值税概述 ..................................................................................026
第二节 增值税纳税人与扣缴义务人 ......................................................029
第三节 增值税征税范围 ..........................................................................030
第四节 增值税税率与征收率 ..................................................................041
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 ..................................................044
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 ..................................................057
第七节 进口货物应纳税额的计算 ..........................................................060
第八节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策 ..................................061
第九节 增值税的税收优惠 ......................................................................065
第十节 增值税的征收管理 ......................................................................071
本章小结 ......................................................................................................075
基础知识测评 ..............................................................................................076
岗位能力测评 ..............................................................................................077
职考链接 ......................................................................................................077
第三章 消费税法律制度 ..............................................................................079
第一节 消费税概述 ..................................................................................080
第二节 消费税纳税人与征税范围 ..........................................................082
第三节 消费税税目与税率 ......................................................................084
第四节 消费税应纳税额的计算 ..............................................................090
第五节 消费税的征收管理 ......................................................................099
本章小结 ......................................................................................................101
基础知识测评 ..............................................................................................101
岗位能力测评 ..............................................................................................102
第四章 企业所得税法律制度 ......................................................................103
第一节 企业所得税概述 ..........................................................................104
第二节 企业所得税纳税人、征税范围及税率 ......................................105
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 ..............................................107
第四节 资产的税务处理 ..........................................................................120
第五节 企业所得税应纳税额的计算 ......................................................124
第六节 企业所得税的税收优惠 ..............................................................126
第七节 企业所得税的源泉扣缴 ..............................................................135
第八节 企业所得税的征收管理 ..............................................................138
本章小结 ......................................................................................................143
基础知识测评 ..............................................................................................145
岗位能力测评 ..............................................................................................145
职考链接 ......................................................................................................146
第五章 个人所得税法律制度 ......................................................................148
第一节 个人所得税概述 ..........................................................................149
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象及税率 ..................................151
第三节 个人所得税应纳税额的计算 ......................................................157
第四节 个人所得税的税收优惠 ..............................................................171
第五节 个人所得税的征收管理 ..............................................................174
本章小结 ......................................................................................................177
基础知识测评 ..............................................................................................178
岗位能力测评 ..............................................................................................179
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