企业内部控制与风险管理（第二版）/21世纪会计系列规划教材·致用型
定 价：30 元
丛书名：21世纪会计系列规划教材·致用型
- 作者：徐凤菊，赵新娥，夏喆 著
- 出版时间：2016/8/1
- ISBN：9787565424649
- 出 版 社：东北财经大学出版社
- 中图法分类：F272.3
- 页码：288
- 纸张：胶版纸
- 版次：2
- 开本：16开
《企业内部控制与风险管理（第二版）/21世纪会计系列规划教材·致用型》基于对企业内部管理水平不断提高和企业风险防控的要求，根据我国企业内部控制基本规范及内部控制配套指引编写，以内部控制与风险管理的实践逻辑为主线，引进了新的概念和法规体系，注重讲述内部控制与风险管理理论和技术。《企业内部控制与风险管理（第二版）/21世纪会计系列规划教材·致用型》的特色在于既有理论探讨，也有案例解读，更有经验总结，适用于财会类专业学生、企业内部控制与风险管理的培训和实施者。
第一章 总论
第一节 企业内部控制与风险管理的内涵
第二节 企业内部控制的历史演进
第三节 我国内部控制制度的发展
第四节 企业内部控制的意义、相关概念与局限性
第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素
第一节 内部控制与风险管理的目标
第二节 企业内部控制与风险管理的原则
第三节 内部控制与风险管理的要素
第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设
第一节 内部环境概述
第二节 公司治理结构
第三节 企业组织架构建设
第四节 审计委员会与内部审计
第五节 企业人力资源建设
第六节 企业文化建设
第四章 企业内部控制方法
第一节 制度与流程控制法
第二节 授权与人员控制法
第三节 预算控制法
第四节 会计控制法
第五节 考核评价控制法
第五章 内部控制与风险管理活？
第一节 资产管理业务的内部控制与风险管理
第二节 采购与付款业务内部控制与风险管理
第三节 生产业务的内部控制与风险管理
第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理
第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理
第六节 研究与开发业务内部控制与风险管理
第七节 工程项目内部控制与风险管理
第八节 外包业务内部控制与风险管理
第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理
第十节 预算业务内部控制与风险管理
第十一节 合同管理业务内部控制与风险管理
第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理
第六章 企业风险管理方法
第一节 风险的概念与分类
第二节 风险管理的流程
第三节 风险管理的方法
第七章 企业常见风险的识别与分？
第一节 企业环境层面风险的识别与分析
第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析
第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析
第八章 信息沟通与内部控制评价
第一节 信息与沟通
第二节 内部控制评价
附录一 企业内部控制基本规范
附录二 山西广和山水文化传播股份有限公司相关报告
附录三 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告
附录四 2013版COSO框架确立的17项原则
主要参考文献
《企业内部控制与风险管理（第二版）/21世纪会计系列规划教材·致用型》：
为了让顾客感觉自己是多么重要，无论顾客有任何问题，一定在24小时之内解决，如果不能立即解决，也会给予一个圆满的答复，如果顾客打电话要求服务，通常都会在一个小时之内派人去服务。此外，IBM的专家们随时在电话旁等着提供服务或解决软件方面的问题，而且电话是由公司付账。此外还有邮寄或专人送零件等服务，来扩大服务范围。IBM公司还要求任何一个IBM新零件，一定要比原先换下来的好，而且也要比市场上同级产品好。服务的品质取决于公司训练及教育，在这方面，IBM已经在全球所属公司投下了大量的钱财，所提供的训练与教育是任何公司无法比拟的。相信在IBM公司受训所花费的时间超过任何一所大学的授课时间。每年，每一位IBM的经理要接受40个小时的训练课程，而后回到公司内教导员工。有时甚至定期邀请顾客前来一同上课。经营任何企业，一定要有老顾客的反复惠顾才能使企业成长，一定要设法抓住每一位顾客。最优异的顾客服务是能使他再来惠顾，这才算成功。
第三条准则：优异的工作表现
对任何事物都以追求最理想的观念去做，无论是产品或服务都要永远保持完美无缺，当然完美无缺是永远不可能达到的，但是目标不能放低，否则整个计划都受到影响。公司设立一些满足工作要求的指数，定期抽样检查市场以检验服务的品质。从公司挑选员工计划开始就注重优异的准则，IBM公司认为从全国最好的大学挑选最优秀的学生，让他们接受公司的密集训练课程，必定可以收到良好的教育效果，日后定有优异的工作表现。
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