本书是根据《企业会计准则》和国家税收政策改革精神，结合*出台的税收法律制度（比如营改增）和会计准则编写的，包括增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、城市维护建设税和教育费附加、契税、印花税、城镇土地使用税的税额计算和会计处理等。
为了突出实用性，帮助学生培养实际应用能力，教材针对每一个税种配有各自的纳税申报表，同时采用大量与纳税实务相近的流程图或者对比图表，选择了近三年的会计初级、中级职称考试等相关内容的部分真题作为例题，系统地介绍了各税种的计算及其会计核算，将各个税种的计算和核算中需要特别注意和理解的内容，以提示的方式与读者分享。
王红云 云南财经大学会计学院教授，中国会计学会会员，云南省人才协会理事。从事会计教学21年，主要讲授《纳税会计》、《会计法规》、《基础会计学》、《成本会计》等相关课程。主编的《纳税会计》、《会计法规》、《税法》教材曾荣获全国高校出版社协会优秀畅销书二等奖、中国书刊发行业协会全行业优秀畅销书、云南省优秀教材、云南省精品教材和省十二五规划教材。
目录
第1章税法概述
第1节税法的概念
第2节我国税收制度
第3节纳税人和扣缴义务人的权利和义务
习题
第2章纳税会计概述
第1节纳税会计的概念
第2节税务登记
第3节纳税申报和税款征管
第4节纳税人向税务机关的报告
第5节应交税费的会计核算特点
习题
第3章增值税普通发票和增值税专用发票
第1节增值税发票种类
第2节纳税人开具增值税发票的主要规定
第3节税务机关代开发票基本规定
第4节增值税发票开具特殊规定
习题
第4章增值税的会计核算
第1节增值税的基本内容
第2节增值税的计算
第3节增值税的核算
第4节增值税的纳税申报
习题
第5章出口退税的会计核算
第1节出口退税的基本内容
第2节出口退税的计算
第3节出口退税的核算习题
第6章消费税的会计核算
第1节消费税的基本内容
第2节消费税的计算
第3节消费税的核算
习题
第7章企业所得税的会计核算
第1节企业所得税的基本内容
第2节资产的税务处理
第3节企业所得税的计算
第4节会计差异
第5节企业所得税的核算
第6节企业所得税税收优惠的报批和备案事项
第7节企业所得税纳税申报表的填制
习题
第8章个人所得税的会计核算
第1节个人所得税的基本内容
第2节个人所得税的计算
第3节个人所得税的核算
第4节个人所得税纳税申报表的填制
习题
第9章关税的会计核算
第1节关税的基本内容
第2节关税的计算
第3节关税的核算
习题
第10章资源税的会计核算
第1节资源税的基本内容
第2节资源税的核算习题
第11章其他税的会计核算
第1节城市维护建设税及教育费附加的核算
第2节土地增值税的核算
第3节房产税的核算
第4节城镇土地使用税的核算
第5节耕地占用税的核算
第6节车辆购置税的核算
第7节车船税的核算
第8节印花税的核算
第9节契税的核算
第10节烟叶税的核算
第11节社会保险费的核算
第12节环境保护税的核算
习题
参考答案
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