税法_李雷，张玮编_9787030488183

　　本书紧密结合应用型本专科院校人才培养目标，内容上设置了税收原理、实体税法操作、税收征管三大模块。全书突出对近年来国家税务总局税收新政的梳理和解读，力求克服现有同类教材在内容体系和知识讲解方面的不足。《税法》密切结合企业实务操作，依托大量例题阐述税收法律知识，重视对纳税计算与申报的动手能力培养，注意与会计核算理念的有机结合。对前沿性的税收政策借助“阅读链接”的形式加以体现，保持前瞻性和可读性。
　　本书可作为高等院校经济管理类各专业的本专科教材，也可作为广大税务人员、财务人员、注册会计师、注册税务师等的培训用书。

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　　近几年，随着税制改革进程的加快，税法内容变化很大。2015年是我国财税改革的关键年，而2016年将是财税改革的落地年。新一轮税制改革的重点锁定六大税种，包括增值税、消费税、资源税、环境保护税、房地产税、个人所得税，并涉及税收征管法律制度的修订。本书作为“十三五”规划系列教材之一，正是在这种时代背景下组织编写的。
　　本书根据税法课程的特点，采用理论与实践相结合的方法，阐述我国现行税法体系的基本内容。全书分为三大部分，共7章，第一部分是税收原理，包括第1章，是全书的理论基础：第二部分是实体税法操作，包括第2～6章，按课税对象进行分类，主要阐述流转税、所得税、资源税等税种具体的法律规定；第三部分介绍税收征管，包括第7章。
　　本书在体例上有所创新，力图打破传统税法教材抽象的讲税模式，全部案例和例题取自近3年的企业实务，贴近社会经济生活，寓教于乐，着力提高学生的学习兴趣。书中设置了“案例导入”“阅读链接”等模块，加入了对近年来国家税务总局“营改增”政策、小微企业所得税新政、流转税优惠扶持力度、加速折旧新政、新企业所得税汇算、清缴新政、新所得税预缴申报办法，以及消费税、资源税、房产税、个人所得税改革新举措等一系列税收新政的系统梳理和解读。
　　本书由李雷和张玮担任主编，由朱雪峰、汪振坤担任副主编。具体编写分工如下：第1、7章由汪振坤编写，第2、3章由张玮编写，第4、5章由李雷编写，第6章由朱雪峰编写。牛丽文担任本书主审。
　　编者在编写本书的过程中参考了大量与税收理论及实务有关的文献，在此向相关单位和原创作者致以诚挚的谢意。由于我国税制改革与时俱进，书中一些观点和提法难以保证尽善尽美，敬请广大读者批评指正，以便本书日趋完善，更好地服务于教学科研及企业实务操作指导。

第1章税法基本原理
1．1 税法的含义及目标
1．1．1 税收与税法
1．1．2 税法的目标
1．2 税收法定
1．2．1 税法的原则
1．2．2 税收法律关系
1．3 税收要素
1．3．1 税收要素的内容
1．3．2 纳税人
1．3．3 征税对象
1．3．4 税率
1．3．5 纳税期限
1．4 我国现行税法体系
1．4．1 税法分类
1．4．2 我国现行税法体系
1．5 税收执法
1．5．1 税收执法权范围
1．5．2 税务机构设置和税收征管范围划分
1．5．3 税收收入划分
1．5．4 其他税务管理权
小结
习题
第2章增值税
2．1 征税范围及纳税义务人
2．1．1 增值税概述
2．1．2 征税范围
2．1．3 纳税义务人与扣缴义务人
2．2 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
2．2．1 营改增后增值税纳税人的划分
2．2．2 一般纳税人的登记管理
2．2．3 小规模纳税人的登记管理
2．3 税率与征收率
2．3．1 税率的确定
2．3．2 征收率的确定
2．4 增值税的计税方法
2．4．1 一般计税方法应纳税额的计算
2．4．2 简易计税方法应纳税额的计算
2．4．3 扣缴义务人适用的计税方法
2．5 特殊经营行为的税务处理
2．5．1 混业经营
2．5．2 混合销售行为
2．5．3 兼营非应税劳务
2．6 进口货物征税
2．6．1 进口货物征税范围及纳税人
2．6．2 进口货物适用税率
2．6．3 进口货物应纳增值税的计算
2．6．4 进口货物的税收管理
2．7 出口货物和服务的退（免）税
2．7．1 出口货物退（免）税基本政策
2．7．2 增值税退（免）税政策范围
2．7．3 增值税退（免）税办法
2．7．4 增值税出口退税率
2．7．5 增值税退（免）税的计税依据
2．7．6 增值税退（免）税计算
2．7．7 出口项目增值税免税和征税政策
2．8 税收优惠
2．8．1 《增值税暂行条例》规定的免税项目
2．8．2 财政部、国家税务总局规定的增值税优惠
2．8．3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定
2．8．4 增值税起征点的规定
2．8．5 增值税减免的其他规定
2．9 征收管理
2．9．1 纳税义务发生时间
2．9．2 纳税期限
2．9．3 纳税地点
2．9．4 增值税一般纳税人纳税申报方法
2．10 增值税专用发票的使用及管理
2．10．1 增值税专用发票的领购和使用
2．10．2 增值税专用发票开具范围
……
第3章消费税
第4章企业所得税
第5章个人所得税法
第6章其他税收法律制度
第7章税收征收管理法律制度
参考文献

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