企业所得税年度纳税申报综合实训_裴淑红，靳姗姗，杨金玉，武献杰_9787509218396

企业所得税年度纳税申报表实例操作与综合实训

教学单元一：企业所得税年度纳税申报实例操作

■模块①，企业所得税年度纳税申报案例资料

■模块②，企业所得税年度纳税申报表的填列解析

■模块③，企业所得税年度纳税申报表的实际填列

教学单元二：企业所得税年度纳税申报综合实训

■模块①，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训指导

■模块②，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训资料

■模块③，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训操作

2017年底，国家税务总局发布了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》及其明细表，2018年底对2017年版企业所得税年度纳税申报表进行了完善修订，形成了2018年版企业所得税年度纳税申报表。2018年版企业所得税年度纳税申报表及其明细表能够综合反映各类企业的企业所得税年度纳税申报情况。纳税申报表非常复杂，有些报表很难理解。为帮助读者理解企业所得税年度纳税申报表及其明细表的填列，我们编写了这本《企业所得税年度纳税申报综合实训》，希望通过实训操作，使本书更加贴近实务。

本书内容分为两个单元：

第一单元，企业所得税年度纳税申报实例操作，具体包括3个模块：模块1，企业所得税年度纳税申报案例资料；模块2，企业所得税年度纳税申报表的填列解析；模块3，企业所得税年度纳税申报表的填列。

第二单元，企业所得税年度纳税申报综合实训，具体包括3个模块：模块1，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训指导；模块2，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训资料；模块3，《企业所得税年度纳税申报综合实训》实训操作。

本书体例新颖独特，案例资料典型、实用，讲析清楚翔实，实训资料力求贴近实际，为税法理论与实务教学提供企业所得税年度纳税申报案例操作范本和综合实训资料，也为企业税务及会计人员解决了许多纳税实务中的疑难问题，具有一定的示范作用，可作为普通高校、职业教育、成人教育等各类本专科企业所得税年度纳税申报综合实训教材，还可作为企业税务及会计人员有益的工作参考书，还可作为财经系统职工培训和自学用书。

需要说明的是，为贴近实际，本书在模拟纳税人申报纳税时虚构了纳税人社会统一代码、身份证号码、银行账号等纳税人信息，如与相关信息雷同，纯属巧合，敬请谅解。

本书由裴淑红（独立完成7.7万字的编著工作）、靳姗姗（独立完成6万字的编著工作）、杨金玉（独立完成6万字的编著工作）、武献杰（中国财政杂志社，独立完成6万字的编著工作）共同编著完成。

在本书编写过程中，我们参考了注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》的部分内容，并借鉴、吸收了国内外税法理论研究、实务操作和教学的优秀成果，在此谨向相关作者深表感谢。

我们细心著书，但疏漏之处在所难免，诚望广大读者及学界同仁批评指正。

裴淑红

2019年7月于北京

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