本教材以最新税法和企业会计准则为依据，详细介绍税法基础知识，新税制下各种税种的基本认知、税款计算、税款缴纳以及征收管理。教材针对高校教学特点，主要包含税法基本原理、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种等六部分内容。
本教材以新税法和企业会计准则为依据，详细介绍税法基础知识，新税制下各种税种的基本认知、税款计算、税款缴纳以及征收管理。教材针对高校教学特点，主要包含税法基本原理、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、小税种等六部分内容。
章 税法基本概论
节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税法要素
第四节 税法原则
第二章 增值税
节 增值税概述
第二节 纳税人与扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率与征收率
第五节 减免税收优惠
第六节 一般计税方法应纳税额的计算
第七节 简易计税方法应纳税额的计算
第八节 进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣缴增值税税额计算
第九节 出口货物、劳务、服务的增值税退(免)税
第十节 征收管理
第三章 消费税
节 消费税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 征收管理
第五节 出口退税、纳税申报
第四章 企业所得税
节 企业所得税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 税收优惠
第四节 应纳税所得额的计算
第五节 资产的所得税处理
第六节 应纳税额计算
第七节 征收管理
第五章 个人所得税
节 个人所得税的概念与特点
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 减免税优惠
第五节 征收管理
第六章 附加税和烟叶税
节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第三节 烟叶税
第七章 关税
节 关税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 完税价格
第四节 减免优惠
第五节 应纳税额计算
第六节 征收管理
第八章 资源税
节 资源税概述
第二节 纳税人、税目与税率
第三节 减免优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理
第九章 环境保护税
节 环境保护税概述
第二节 纳税人、征税对象与税率
第三节 应纳税额计算与减免税收优惠
第四节 征收管理
第十章 城镇土地使用税
节 城镇土地使用税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与减免税收优惠
第四节 征收管理
第十一章 耕地占用税
节 耕地占用税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与减免税收优惠
第四节 征收管理
第十二章 房产税
节 房产税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 减免优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理
第十三章 契税
节 契税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 减免优惠
第四节 应纳税额计算
第五节 征收管理
第十四章 土地增值税
节 土地增值税概述
第二节 纳税义务人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算
第四节 征收管理
第十五章 车辆购置税
节 车辆购置税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与减免税优惠
第四节 征收管理
第十六章 车船税和船舶吨税
节 车船税
第二节 船舶吨税
第十七章 印花税
节 印花税概述
第二节 纳税人、征税范围与税率
第三节 应纳税额计算与减免税优惠
第四节 征收管理
第十八章 税收征收管理法
节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税收法律责任
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