定 价：49.8 元
丛书名：高等职业教育财经商贸类专业“互联网+”创新教材
- 作者：周艳
- 出版时间：2021/8/1
- ISBN：9787111688020
- 出 版 社：机械工业出版社
- 中图法分类：F275.2
- 页码：257
- 纸张：
- 版次：
- 开本：16开
本书被评为浙江省普通高校新形态教材项目，在编写过程中贯彻三个指导思想：①编
写以现行的《企业会计准则》为主线，引用新的税收与会计处理政策，以适应学生未来企
业会计工作的需要。②体现产教融合。编写中力求多引用实际案例说明，从而增强本书的
通俗易懂性。③融入课程思政元素，加强学生的职业道德教育，向学生传递正确的价值观。
全书以任务驱动作为引领，以认识税法基本内容、应纳税额计算、相关会计处理和纳
税申报为主线，共六章，主要介绍中小微企业纳税工作中的典型任务：认识中小微企业的
纳税工作以及增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计和其他税种会
计等。
本书是在参考大量税收法律、法规、注册会计师和税务师考试相关材料以及相关专家
学者的研究成果的基础上，结合编者长期从事税务、会计实际工作和教学工作的经验编写
而成的，可作为高职高专院校会计、财务管理等学生以及在岗会计人员的参考用书。
前言
二维码索引
第一章 认识中小微企业的纳税工作 001
第一节 税收法律制度概述／001
第二节 中小微企业的纳税管理／008
第三节 纳税人的税收法律责任／022
本章小结／027
单项练习题／027
第二章 增值税会计 030
第一节 认识增值税／030
第二节 增值税应纳税额的计算／038
第三节 一般纳税人增值税的会计处理／049
第四节 小规模纳税人增值税的会计处理／057
第五节 增值税出口货物退（免）税核算／058
第六节 增值税的纳税申报／063
第七节 增值税发票的使用和管理／070
本章小结／072
单项练习题及实训／073
第三章 消费税会计 085
第一节 认识消费税／085
第二节 消费税应纳税额的计算／090
第三节 消费税的会计处理与申报／098
第四节 消费税出口退税的会计处理／105
本章小结／107
单项练习题及实训／107
第四章 企业所得税会计 115
第一节 认识企业所得税／ 115
第二节 企业所得税应纳税额的计算／ 119
第三节 资产的税务处理／ 135
第四节 企业所得税应纳税额的计算及会计处理／ 140
第五节 企业所得税的纳税申报／ 144
本章小结／ 147
单项练习题及实训／ 147
第五章 个人所得税会计 157
第一节 认识个人所得税／ 157
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定／ 164
第三节 个人所得税应纳税额的计算及会计处理／ 172
第四节 个人所得税的纳税申报／ 183
本章小结／ 186
单项练习题及实训／ 187
第六章 其他税种会计 193
第一节 城市维护建设税和教育费附加会计／ 193
第二节 关税会计／ 199
第三节 印花税会计／ 207
第四节 房产税会计／ 215
第五节 车船税会计／ 221
第六节 城镇土地使用税会计／ 226
第七节 契税会计／ 233
第八节 资源税会计／ 238
第九节 土地增值税会计／ 245
第十节 车辆购置税会计／ 254
本章小结／ 257
单项练习题及实训／ 258
参考文献 268
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