税务会计与税收筹划（第四版）（经济管理类课程教材·税收系列）
定 价：54 元
丛书名：经济管理类课程教材·税收系列
- 作者：梁俊娇 寇恩惠
- 出版时间：2023/4/1
- ISBN：9787300315348
- 出 版 社：中国人民大学出版社
- 中图法分类：F810.42
- 页码：376
- 纸张：
- 版次：4
- 开本：16
本书将税务会计和税收筹划合二为一，适用于课时较少的非税务专业以及三本院校或者职业本科院校税收、财政、会计等专业学生学习使用。此次修订主要是根据我国现行税收法规、财务会计制度和企业会计准则，对书中相关内容进行了修订和完善。同时注重教材新形态建设，以二维码形式呈现一些可读性强的案例、专栏、视频以及税收法规，加强学生的学习兴趣和独立思考能力。设立了“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在扩展税收知识深度和广度的同时实现对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一。全书分2部分，共8章。前6章为第一部分，讲述税务会计的内容，并按照我国现行主要税种，分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上，紧密结合税额计算及相应会计处理，使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。后2章为第二部分，讲述税收筹划的内容。第7章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法，第8章则分别按税种阐述税收筹划点和具体筹划案例。本书将这两部分有机地统一在一起，是一本非常实用的教材和参考书。
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。寇恩惠，经济学博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京税务学会理事，中央财经大学税法研究中心副主任，清华大学中国财税研究所兼职研究员，中国人民大学财税研究所兼职研究员。研究领域为税收政策评估、社会公平与收入再分配。曾在《经济研究》《财贸经济》《数量经济技术经济研究》《中国人口科学》《财政研究》等期刊发表论文数十篇，获全国优秀财政理论研究成果一等奖。主持国家自然科学基金、教育部人文社科基金等国家级和省部级研究项目近十项。
第1章 税务会计概述 /1
1.1 税务会计的概念 /1
1.2 税务会计的前提和原则 /4
1.3 税务会计的科目与凭证 /8
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 /10
第2章 增值税的会计核算 /16
2.1 增值税概述 /16
2.2 增值税的会计科目设置 /26
2.3 销项税额的会计核算 /30
2.4 进项税额的会计核算 /66
2.5 进项税额转出的会计核算 /77
2.6 减免税款的会计核算 /81
2.7 代扣代交增值税的会计核算 /85
2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算 /86
2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /86
2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /95
第3章 消费税的会计核算 /100
3.1 消费税概述 /100
3.2 消费税的会计核算方法 /109
3.3 消费税纳税申报表的填制 /117
第4章 企业所得税的会计核算 /119
4.1 企业所得税概述 /119
4.2 企业所得税的会计基础 /127
4.3 资产负债表债务法 /132
4.4 资产的会计核算与纳税调整 /140
4.5 企业所得税纳税申报表的填制 /164
第5章 个人所得税的会计核算 /173
5.1 个人所得税概述 /173
5.2 个人所得税的会计核算方法 /187
5.3 个人所得税纳税申报表的填制 /191
第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 /196
6.1 土地增值税的会计核算 /196
6.2 关税的会计核算 /209
6.3 资源税的会计核算 /214
6.4 印花税的会计核算 /221
6.5 车辆购置税的会计核算 /226
6.6 城镇土地使用税的会计核算 /228
6.7 房产税的会计核算 /234
6.8 车船税的会计核算 /240
6.9 耕地占用税的会计核算 /243
6.10 契税的会计核算 /246
6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 /249
第7章 税收筹划的基础和方法 /253
7.1 税收筹划概述 /253
7.2 税收筹划产生的原因 /259
7.3 税收筹划的种类 /262
7.4 税收筹划的原则 /265
7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 /267
7.6 税收筹划的方法 /270
第8章 税收筹划实务 /276
8.1 增值税的税收筹划 /276
8.2 消费税的税收筹划 /322
8.3 企业所得税的税收筹划 /337
8.4 个人所得税的税收筹划 /353
8.5 土地增值税的税收筹划 /363
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