赚钱花钱、存钱借钱、投资理财、生涯规划、婚姻生育、子女教养、赡老抚幼、购房买车、退休养老、遗产传承、财商教育，这些都是生活在市场经济环境下的人们密切关注的社会热点话题。作为这些热点话题集大成的个人生涯理财与规划，即理所当然地进入今天大学教育的课堂，成为大学生进入社会、组建自己小家庭、顺利度过自己人生的一门必修课程。
本书囊括了个人、家庭每日都要亲身经历却又熟视无睹的日常生活，伴随着从出生到死亡的人生全过程，用通俗易懂的语言、有机的体例编排方式，以期望对未来的国家公民、社会精英、家庭管理者们介绍这项具有鲜明特色的知识和技能。希望本书自我经营的思想理念、广博的生活知识与投资理财技能，使阅读本书的莘莘学子能终身受益。
（1） 内容全面。本书涉及个人理财与规划应予包括的一切方面，即贯穿从出生到死亡人生全过程的规划，内容广泛且全面。还包括理财师应对个人家庭提供的各项理财服务，并对个人家庭的自主理财、职业生涯规划、财商教育等给予相应介绍。
（2） 内容新颖。本书深入家庭内部，对家庭特有的代际关系、赡养抚养、婚姻生育、遗产继承等进行专门探讨。特别是将以房养老视为一种高级理财理念给予专门介绍，该养老理念的推出，必将会对个人生涯理财与规划的各个方面产生重大影响。
（3） 资料翔实。本书在写作过程中参阅了有关研究资料和文献，对国内外有关生涯理财与规划的优秀经验和思想给予全面到位的介绍，以为我所用，并对来自国外的优秀理财思想和做法给予相应的本土化改造。
个人生涯理财与规划是指包括学校、金融保险机构、理财事务所等在内的各种专业教育和理财机构，为个人/家庭提供的有针对性的、专业化的、综合性的全面理财服务。其活动范围涉及个人/家庭整个生命周期全过程的各方面财务需求，具体包括个人/家庭收入、支出消费、财产分析、结婚成家、子女生育教养、养老保险、社会保障、投资赢利、员工收入福利、税收筹划、房地产规划、退休养老、遗产传承及相关的金融保险工具运作参与等各个方面。
个人生涯理财与规划得以在今天广泛兴起，首先同个人拥有财经资源的急剧增长相关。随着生产力的不断发展，我国城乡居民生活水平大幅提高，储蓄存款大幅增加。个人生涯理财与规划的兴起，还在于今日的劳动者个人已经拥有了自主独立支配的人力和物力、财力资源，并开始运用所拥有的资源为谋求自身利益的最大化而组织相关的生产、经营、投资、消费的经济活动。
面对日益复杂的市场环境和法律法规体系，个人是否拥有一定的经济意识和理财技能，在遇到种种商机和人生道路选择时，能否对其拥有的人力、财力资源做合理优化配置，是每个人都关心的。一般的个人或家庭所掌握的知识技能，很难使他们从整个生命周期的角度，对个人/家庭的生涯活动予以全面、综合的财务规划。财商教育暨个人生涯理财与规划，就很现实地摆在了大众的面前。
个人生涯理财与规划是今日社会经济生活中出现的新事物，出现伊始就得到社会各界的积极关注和主动参与，必将成为经济界的热门话题。但对此的理论探讨与实践操作研究，却远远落在后面，理论的先导作用远未得到有效发挥。经济学不仅应关注国计，还应关注民生，不仅是理论知识体系的深层次探讨，还应是普及实用的致用之学。财经院校及各类教育机构培养的学生，只有极少数会成为经济学家，为国民经济发展出谋划策，更多的则是到各单位担当实际的经营管理工作，更为普遍的是要组建自己的小家庭，考虑家政管理、投资理财、就业福利、保险保障、住房养老、子女生育教育等多方面事项。各级教育机构的课程设置及人才培养目标等，都应当考虑这一社会现实。
本书具备以下特点。
（1）内容全面。本书涉及个人理财与规划应予包括的一切方面，即贯穿从出生到死亡人生全过程的规划，内容广泛且全面。还包括理财师应对个人家庭提供的各项理财服务，并对个人家庭的自主理财、职业生涯规划、财商教育等给予相应介绍。
（2）内容新颖。本书深入家庭内部，对家庭特有的代际关系、赡养抚养、婚姻生育、遗产继承等进行专门探讨。特别是将以房养老视为一种高级理财理念给予专门介绍，该养老理念的推出，必将会对个人生涯理财与规划的各个方面产生重大影响。
（3）资料翔实。本书在写作过程中参阅了有关研究资料和文献，对国内外有关生涯理财与规划的优秀经验和思想给予全面到位的介绍，以为我所用，并对来自国外的优秀理财思想和做法给予相应的本土化改造。
对个人生涯理财涉及的众多理财工具，如股票、债券、投资基金、信托期货、外汇、黄金等，鉴于相关书籍对此已有较多说明，本书仅一笔带过。但对以上金融工具在个人生涯理财中所发挥的基本功用，笔者并不漠视。同时，本书是建立在读者对金融理财、会计财务、经济学及相关法律知识有一定理解的基础之上的，故对这些内容不再做刻意介绍。而个人/家庭作为一种社会生活的重要组织形式，家庭特有的婚姻生育、子女教育、购房买车、养老保障、遗产继承、人际关系处置等，鉴于相关课程知识的匮乏，故此本书特别给予较多的描绘。
本书适合高等院校师生的个人生涯理财知识技能的学习，适合理财师的日常学习和教学培训、考前辅导，适合投资专家、理财顾问、金融保险从业人员，适合有志于此的工商企业管理、财务人员，以及对金融理财、生涯理财规划有兴趣的广大家庭和个人阅读参考。本书的出版将对相关的理论研究、知识普及和教育培训工作，发挥积极的功用。
本书2009年出版了第1版，经过多次修订，在第3版的基础上，对全书又做了较多的完善，并力求将最新的理财思想和技术信息等多次，在本书中得到较好的体现，希望广大读者得到及时、有用的理财价值和思想资讯，人人都能成为理财家，建设和谐幸福的美好生活！
编 者
2024年4月于云南临沧
柴效武，男，浙江大学经济学院教授，1953年出生于陕西延安，1969年到农村插队，1972年在公路道班当工人，1978年考入陕西财经学院（现为西安交通大学），1985年考入上海复旦大学管理学院，1988年毕业，获经济学硕士学位，1995年人才引进来到浙江大学经济学院任教至今，1999年晋升教授。李林，男，1986年1月出生于云南沧源，现为滇西科技师范学院管经学院副教授，工商管理硕士，主要研究方向为个人生涯理财规划和旅居养老产业。
引子 1
第1章 概论 3
1.1 个人理财含义 3
1.1.1 个人理财的起始与演进 3
1.1.2 对个人理财实质的理解 5
1.1.3 个人理财服务范围的解读 7
1.1.4 个人理财的外延和内涵 8
1.1.5 个人理财规划的内容 10
1.2 个人理财兴起的经济社会背景 11
1.2.1 国民经济的持续高速增长 11
1.2.2 个人拥有丰厚的经济金融资源并较快增长 12
1.2.3 个人财商意识的觉醒和理财技能的提升 14
1.2.4 经济社会环境为个人理财提供法律保障 15
1.2.5 个人理财业务发展新趋势 15
1.3 个人对理财服务的需要 17
1.3.1 居民对金融理财服务的迫切需要 17
1.3.2 个人理财服务推动财富增值 18
1.4 个人理财师 18
1.4.1 理财师的含义 18
1.4.2 理财师的职业效用 19
1.4.3 理财师的职业界定 19
1.4.4 理财师服务 20
1.4.5 理财师的素质 22
1.4.6 理财师的服务内容与培训目标 24
1.4.7 注册会计师与理财师的比较 25
1.5 个人理财规划环境以浙江省与杭州市为例 26
1.5.1 浙江省与杭州市的历史背景和文化 26
1.5.2 浙江省金融理财环境的得天独厚 26
1.5.3 理财中心城市应具备的条件 27
1.5.4 将杭州市打造为中国的金融理财中心城市应做的工作 28
本章小结 29
思考题 30
第2章 个人理财基础 31
2.1 个人理财的家庭因素 31
2.1.1 家庭规模和家庭结构 31
2.1.2 家庭财权支配模式 32
2.2 生命周期与理财 34
2.2.1 家庭生命周期概念 34
2.2.2 个人生命阶段及其理财产品需求 35
2.2.3 侯百纳的生命价值理论 35
2.2.4 不同生命周期的理财策略选择 37
2.2.5 生命周期理论在个人理财中的应用 37
2.2.6 生命周期理论的实际演示 39
本章小结 40
思考题 41
第3章 理财价值观与财商教育 42
3.1 个人理财价值观 42
3.1.1 个人理财价值观简介 42
3.1.2 理财境界九段 43
3.1.3 4种典型的价值观 44
3.1.4 理财规划的4重境界 45
3.1.5 个人理财行为分析 46
3.1.6 确立正确的理财观 47
3.2 个人理财目标 47
3.2.1 个人理财目标简介 47
3.2.2 个人理财目标的时期界定 50
3.2.3 合理制定理财目标 53
3.2.4 个人家庭理财目标的解说 57
3.3 财商教育 59
3.3.1 财商的概念 59
3.3.2 我国经济社会背景下的财商教育 60
3.3.3 投资教育 60
3.3.4 消费者教育 61
3.3.5 财商教育的目标和原则 61
3.3.6 财商教育与法律意识、伦理道德观念、现代科技知识 62
3.4 金融理财意识培养 63
3.4.1 金融理财意识的内容 63
3.4.2 应大力培养人们的金融理财意识 64
3.4.3 金融理财意识培养的途径与方法 65
3.5 大学生理财 66
3.5.1 大学生理财现状 66
3.5.2 大学生理财的必要性 67
3.5.3 大学生学习与理财建议 68
3.5.4 大学生理财能力培养 71
本章小结 72
思考题 73
第4章 家庭会计 74
4.1 家庭会计含义 74
4.1.1 家庭会计的内容体系 74
4.1.2 家庭会计账簿 75
4.2 家庭资产计价 77
4.2.1 家庭资产的计量、计价 77
4.2.2 家庭生活费用的计算 79
4.2.3 个人财务状况评定 80
4.3 家庭财务报表 81
4.3.1 家庭财务报表简介 81
4.3.2 家庭会计报表的简易设置 82
4.4 家庭财务预算与报表分析 85
4.4.1 家庭财务预算 85
4.4.2 财务比率分析 88
本章小结 90
思考题 91
第5章 理财程序 92
5.1 个人理财流程 92
5.1.1 个人理财方案和流程 92
5.1.2 理财师的工作流程安排 93
5.1.3 理财方案包含内容 94
5.1.4 个人理财的基本流程 94
5.1.5 理财过程的具体步骤 95
5.2 目标客户市场 96
5.2.1 目标客户市场细分 96
5.2.2 目标客户市场细分的依据 97
5.2.3 与客户建立关系 98
5.2.4 建立与客户间的信任关系 100
5.3 客户资料收集 100
5.3.1 客户信息 100
5.3.2 客户信息收集的方法 101
5.3.3 收集客户数据 102
5.3.4 数据调查表的内容和填写 103
5.3.5 分析客户资信和财务状况 106
5.3.6 保存客户的理财记录 106
5.4 拟订理财方案 108
5.4.1 理财方案的基本要素 108
5.4.2 形成理财方案 109
5.4.3 执行并监控理财方案实施 110
5.4.4 理财方案制作需要注意的事项 112
5.4.5 如何应对客户修改方案的要求 112
5.5 协助客户执行理财方案 113
5.5.1 执行理财方案应遵循原则 113
5.5.2 方案执行 113
5.5.3 执行理财方案步骤 114
5.5.4 关注情况变化对理财方案的影响 115
5.5.5 理财方案执行评估 115
本章小结 116
思考题 117
第6章 婚姻、生育与教育规划 118
6.1 结婚预算 118
6.1.1 结婚用费的含义 118
6.1.2 结婚资金来源与结婚用费运用 119
6.2 子女生育规划 120
6.2.1 子女生育与抚养 120
6.2.2 子女生育的成本与收益 121
6.2.3 家庭人口经济目标对家庭生命周期的要求 122
6.2.4 人口经济理论与实践运用 123
6.3 家庭教育投资 125
6.3.1 家庭教育投资概述 125
6.3.2 家庭如何应对教育投资 126
6.3.3 家庭教育投资收益 128
6.3.4 家庭教育投资成本与收益比较 128
6.4 子女教育规划 129
6.4.1 子女教育规划的一般情形 129
6.4.2 教育规划工具 131
6.4.3 教育规划的步骤 132
6.4.4 教育规划编制实例 133
本章小结 135
思考题 135
第7章 现金流量规划 136
7.1 家庭收入、支出与财产 136
7.1.1 家庭收入 136
7.1.2 家庭支出 138
7.1.3 家庭财产 142
7.1.4 家庭收入、支出与财产的关系 143
7.1.5 编制家庭收入支出表 144
7.2 家庭消费与储蓄 144
7.2.1 家庭消费 144
7.2.2 家庭储蓄 146
7.3 家庭负债 148
7.3.1 家庭负债的一般状况 148
7.3.2 家庭消费负债 149
7.3.3 家庭经营负债 150
7.3.4 家庭投资负债 151
7.4 员工薪酬与员工福利 151
7.4.1 员工薪酬的状况 151
7.4.2 员工薪酬的分配 152
7.4.3 员工动态薪酬体系 152
7.4.4 员工福利概述 153
7.4.5 假期福利 155
7.4.6 企业专项服务福利 155
本章小结 157
思考题 158
第8章 投资规划 159
8.1 投资概述 159
8.1.1 投资含义 159
8.1.2 投资目标 161
8.1.3 遵循原则 162
8.2 投资决策 163
8.2.1 投资理财需要把握的事项 163
8.2.2 投资决策影响因素评价 164
8.2.3 不同年龄段的投资组合 165
8.2.4 家庭生命周期阶段与投资理财建议 167
8.2.5 投资策略 168
8.3 投资收益与风险 169
8.3.1 投资收益分析 169
8.3.2 投资风险分析 170
8.3.3 投资风险决策 171
本章小结 172
思考题 173
第9章 保险规划 174
9.1 风险管理 174
9.1.1 家庭面临的主要风险 174
9.1.2 明确家庭风险管理目标 175
9.1.3 选择合适的风险管理技术 176
9.1.4 风险控制与监测 178
9.2 保险规划 179
9.2.1 保险的概念与职能 180
9.2.2 不同年龄阶段的保险规划 180
9.2.3 不同收入水平的保险规划 181
9.2.4 保险规划的步骤 182
9.2.5 保险规划的实施 183
本章小结 184
思考题 184
第10章 税收筹划 185
10.1 税收基础 185
10.1.1 个人税收状况 185
10.1.2 个人所得税费用减除标准 186
10.1.3 应纳税所得额计算 187
10.1.4 专项扣除规定 188
10.1.5 纳税调整 190
10.2 税收筹划概述 190
10.2.1 税收筹划的概念 190
10.2.2 税收筹划原则 191
10.2.3 税收筹划技术 192
10.3 个人所得税筹划策略 192
10.3.1 收入分解转移 193
10.3.2 收入转移筹划 193
10.3.3 税收筹划风险 195
本章小结 195
思考题 196
第11章 住房规划 197
11.1 住宅概说 197
11.1.1 住宅状况 197
11.1.2 住宅功能 198
11.1.3 购买住宅 199
11.1.4 购房状况估算 201
11.1.5 适合住房的选择 203
11.2 购房信贷 204
11.2.1 家庭购建住房与信贷 204
11.2.2 住宅抵押贷款 206
11.2.3 住宅抵押贷款偿还的方式 206
11.3 住宅投资策略 208
11.3.1 住宅投资的一般状况 208
11.3.2 住宅投资地段 209
11.3.3 期房投资的选择 210
11.3.4 住宅投资风险 211
本章小结 212
思考题 213
第12章 退休养老规划 214
12.1 社会基本养老保险 214
12.1.1 社会基本养老保险的概况 214
12.1.2 社会基本养老保险的相关规定 215
12.1.3 个人养老金业务 216
12.1.4 个人特定养老储蓄产品 218
12.2 退休养老规划概说 219
12.2.1 退休养老规划的重要性 219
12.2.2 退休养老规划的制订步骤 221
12.3 退休养老规划运作 224
12.3.1 退休养老规划的制订四步法 224
12.3.2 养老基金安排 225
12.3.3 退休养老规划设计 226
12.3.4 退休养老规划可能需要的修订 228
本章小结 228
思考题 229
第13章 遗产传承规划 230
13.1 遗产概述 230
13.1.1 遗产的含义和特征 230
13.1.2 遗产关系人 231
13.1.3 遗产范围 232
13.1.4 遗产除外规定 232
13.1.5 遗产转移的方式 233
13.1.6 丧失遗产继承权 233
13.1.7 遗产传承与家庭关系 233
13.2 遗产传承规划工具 234
13.2.1 遗产传承规划的概念 234
13.2.2 制订遗产传承规划的必要性 235
13.2.3 遗产传承规划工具的分类 237
13.3 遗产传承规划 240
13.3.1 遗产传承规划的一般状况介绍 240
13.3.2 计算和评估客户的遗产价值 240
13.3.3 制订遗产分配方案 242
13.3.4 遗产传承规划风险与控制 244
本章小结 245
思考题 245
第14章 以房养老 247
14.1 以房养老概述 247
14.1.1 以房养老出现的背景 247
14.1.2 以房养老的解说 248
14.1.3 以房养老运作的可行性 249
14.1.4 以房养老的指导思想与考虑事项 250
14.1.5 以房养老的案例 250
14.2 以房养老模式 251
14.2.1 反向抵押贷款模式 252
14.2.2 以房养老的其他模式 252
14.3 以房养老与个人理财规划 254
14.3.1 今日个人理财规划体系的缺陷 254
14.3.2 推出以房养老模式对个人理财规划的影响 255
14.4 儿女养老、货币养老和房子养老 257
14.4.1 家庭的财富积累 257
14.4.2 房子养老保障功能的发挥 258
14.4.3 儿女养老、货币养老和房子养老的优劣评析 260
本章小结 262
思考题 262
参考文献 263
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