定 价：66 元
丛书名：高等院校经济管理类专业"互联网+"创新规划教材
- 作者：郭群主编
- 出版时间：2023/12/1
- ISBN：9787301347157
- 出 版 社：北京大学出版社
- 中图法分类：F270
- 页码：336页
- 纸张：
- 版次：1
- 开本：26cm
为适应国内外内部控制理论与实务的最新发展和我国高等教育教学改革的需要，本书在吸收最新研究成果的基础上，结合典型案例，系统地介绍内部控制理论和方法。本书以《企业内部控制基本规范》为主线，由基本理论、业务活动控制及内部控制评价与审计构成，共10章。理论部分阐述企业内部控制的概念、本质和原则，以及以五要素为基础的内部控制理论框架；业务活动内部控制部分阐述企业资金、采购、资产、销售、研发、工程项目、担保、业务外包和财务报告等业务活动的内部控制；评价和审计部分阐述来自企业内部的自我评价和聘请外部注册会计师执行的内部控制审计。
第1章 企业内部控制概论 1
1.1 内部控制的产生与发展 2
1.2 我国企业内部控制规范体系 9
1.3 内部控制的含义、本质和作用 12
1.4 内部控制的目标、原则和要素 15
1.5 内部控制的局限性 20
第2章 内部环境 26
2.1 内部环境概述 28
2.2 组织架构 35
2.3 发展战略 45
2.4 人力资源 52
2.5 社会责任 58
2.6 企业文化 66
第3章 风险评估 73
3.1 风险评估概述 76
3.2 目标设定 81
3.3 风险识别 84
3.4 风险分析 89
3.5 风险应对 94
第4章 控制活动 102
4.1 控制活动概述 105
4.2 不相容职务分离控制 108
4.3 授权审批控制 111
4.4 会计系统控制 114
4.5 财产保护控制 117
4.6 运营分析控制 119
4.7 绩效考评控制 122
4.8 全面预算控制 125
4.9 合同管理控制 133
第5章 信息与沟通 145
5.1 内部信息传递 146
IV 企业内部控制
5.2 信息系统 155
5.3 沟通 164
第6章 主要业务活动内部控制 177
6.1 资金活动内部控制 179
6.2 采购业务内部控制 188
6.3 资产管理内部控制 194
6.4 销售业务内部控制 203
第7章 其他业务活动内部控制 213
7.1 研究与开发业务内部控制 214
7.2 工程项目内部控制 220
7.3 担保业务内部控制 228
7.4 业务外包内部控制 234
7.5 财务报告内部控制 240
第8章 内部监督 252
8.1 内部监督概述 253
8.2 内部监督的机构和职责 256
8.3 内部监督的方式 261
8.4 内部监督的程序 265
第9章 内部控制评价 272
9.1 内部控制评价概述 274
9.2 内部控制评价的内容与程序 277
9.3 内部控制缺陷的认定 282
9.4 内部控制评价报告 287
第10章 内部控制审计 297
10.1 内部控制审计概述 298
10.2 计划审计工作 302
10.3 实施审计工作 306
10.4 评价内部控制缺陷 311
10.5 完成审计工作 313
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